东北大学23年6月考试《税法X》考核作业

周老师

东 北 大 学 继 续 教 育 学 院
  税法X 试 卷（作业考核 线上2） A 卷（共 6 页）   
总分    题号    一    二    三    四    五    六    七    八    九    十
    得分                                       
一、答案联系QQ:3326650399 微信：cs80188 熊猫题库（www.188open.com）（每题1分，共30分）
1.税收界说中“根据政治权利和法律规则”不只标明了税收的方式特征，并且提醒了税收的（）
A.天然特点B.社会特点C.合意性 D.规矩性
2．关于税法性质的说法，正确的是（）
A．税法归于公法         
B．税法归于私法
C．税法方式上归于公法，实质上归于私法
D．税法实质上归于公法，方式上归于私法
3.西方国家中最早实施现代所得税法的国家是（）
A.英国  B.美国   C.法国   D.德国
4.归于交税人权力的是（）
A.依惩办理税务挂号     B.依惩办理税务申报
C.依法交纳税款       D.依法请求减免税
5.行动税与特定意图税法归于（）
A.税收实体法 B.税收程序法C.税收救助法 D.税收处分法
6．增值税的类型不包含（）
A．资源型增值税B．生产型增值税C．收入型增值税D．花费型增值税
7．某家电商场向某科研所销售空调20台，送货上门并装置调试，每台收取装置劳务费100元，对家电商场的该项事务应征收（）
A．增值税         
B．经营税
C．销售空调征增值税，装置劳务不纳税  
D．销售空调征增值税，装置劳务征经营税
8．某运送公司，增值税一般交税入，供给客货运送事务。其事务适用的增值税税率是（）
A．3％  B．6％  C．9％  D．13％
9．一般交税人销售应税花费品时，假如开具的是普通发票，在计算花费税时，其销售额的换算公式是（）
A．含增值税的销售额÷(1+增值税税率)
B．含增值税的销售额÷(1-增值税税率)
C．含增值税的销售额÷(1+花费税税率)
D．含增值税的销售额÷(1-花费税税率)
10下列行动中，触及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）
A.将外购的货品用于本单位团体福利
B.将外购的货品分配给股东和出资者
C.将外购的货品无偿赠送给其他个人
D.将外购的货品作为出资供给给其他单位
11．企业所得税交税人在计算应纳所得税时答应在税前扣减的项目是()
A．按国家规则为员工交纳的社会保险费  B．向某特别疾病患者捐献10万元
C．资助某大学生团队活动5万元    D．被劳动督查大队罚款l万元
12．根据税法规则，应当计入应税所得额交纳企业所得税的项目有()
A．国债利息收入
B．企业承受的捐献收入
C．依法收取并归入财务管理的行政事业性收费
D．政府对归入预算管理的事业单位的财务拨款
13.非居民企业在中国境内建立组织、场所，并经过该组织、场所获得来历于中国境内的所得，该所得计征所得税时适用的税率是()
A.10%     B.15%     C.20%    D.25%
14.企业所得税交税人的税前扣减项目中实施限额扣减的是()
A.依法交纳的社会保险费      B.依法交纳的住宅公积金
C.与生产经营有关的事务款待费    D.付出给金融组织的货款利息
15.《企业所得税法》关于尤其交税调整的规则在实质上表现了（）
A.本质课税准则       B.诚笃信誉准则
C.类比适用准则       D.溯及课税准则
16. 2017年12月，退休工人技师老刘获得了四项收入，归于我国个人所得税法规则的免税收入的是()
A.退休金3300元
B.从事技术咨询，取得咨询费2000元
C.转让小创造专利取得转让费10000元
D.在家电商场购物参与抽奖活动，取得价值1500元液晶电视一台
17.我国《个人所得税法》(第七次批改案)规则，收入额减按百分之七十计算的项目为()
A.转让房产所得        B.转让股权所得
C.劳务酬劳所得        D.网络小说稿费所得
18．个人产业转让所得在计征个人所得税时，其应交税所得额的计算方法是()
A．以产业转让收入减去产业原值
B．以产业转让收入减去合理费用
C．以产业转让收入减去800元费用
D．以产业转让收入减去产业原值和合理费用
19.应征收个人所得税的事项是()
A．教学储蓄存款利息  B．省政府颁布的科技立异奖金
C．转让产业所得  D．刑事受害人一次性获得的国家补偿金超越50万的
20．我国对个别工商户生产、经营所得征收所得税的根据是()
A．个别工商户法令     B．个人独资企业法
C．个人所得税法     D．企业所得税法
21.某玩具店(增值税小规划交税人)于2018年10月购进某品牌最新样式玩具熊200套，月底盘货，这批玩具熊悉数售出，均匀价格每套280元(含增值税报价)。该店销售的这批玩具熊应纳增值税的计算式为（）
A.280×4%×200      B.280×3%×200
C.280÷(1+4%)×4%×200     D.280÷(1+3%)×3%×200
22.一般状况下，固定业户交税人申报交纳增值税的交税地址是（）
A.交税人居处地        B.交税人组织地点地
C.交税人经经营务地点地    D.由税务主管机关断定
23.下列关于视同销售，表述不正确的是（ ）
A.将货品交给其他单位或许个人代销，需视同销售
B.将外购的货品用于团体福利，需视同销售
C.将自产的货品用于个人花费，需视同销售
D.将自产的货品无偿赠送给其他单位，需视同销售
24.某书店，在销售图书的场所附设了咖啡厅供给咖啡、西式点心效劳，该书店事务的税务处理正确的是（）
A.销售图书与咖啡厅供给的效劳兼并核算销售额的，依照销售图书计征增值税
B.销售图书与咖啡厅供给的效劳兼并核算销售额的，依照销售效劳计征交纳增值税
C.销售图书交纳增值税，附设的咖啡厅免税
D.销售图书免税，附设的咖啡厅供给的效劳交纳增值税
25.依法应征收增值税的收费是（）
A.工商挂号机关按规则收取的经营执照成本费
B.法院按规则收取的诉讼费
C.家政公司收取的效劳费
D.作家协会收取的会员费
26.依据企业所得税法规则，企业安顿残疾人员所付出的薪酬实施加计扣减，该加计扣减的规范是()
A.依照企业员工根本薪酬100％计算
B.依照企业员工均匀薪酬100％计算
C.依照付出给残疾员工薪酬的100％计算
D.依照付出给残疾员工薪酬的150％计算
27.我国《个人所得税法(第七次批改案)》采纳的课税形式是()
A.分类所得税制        B.归纳所得税制
C.混合所得税制        D.各地别离断定纳税形式
28．《企业所得税法》的税收优惠政策是()
A．产业优惠            B．区域优惠
C．产业优惠为主，区域优惠为辅      D．区域优惠为主，产业优惠为辅
29．企业来历予中国境外的所得现已在境交际纳企业所得税的，在汇总交税时准予扣减。我国《企业所得税法》规则的扣减方法是
A．分国(区域)不分项的全额扣减   B．分国(区域)不分项的限额扣减
C．分国(区域)分项的全额扣减     D．分国(区域)分项的限额扣减
30．居民企业所得税交税人的技术转让所得，不超越500万元的，其税务处理方法是
A．免税           B．减按20％税率纳税
C．减按15％税率纳税       D．减按10％税率纳税
二、多项挑选题（每题2分，共20分）
1.对下列花费品除征收增值税外，再征收一道花费税，进行调理的是（ ）。
A、化装品    B、小轿车    C、自行车    D、卷烟
2.应征收花费税的商品有（ ）。
A、将自产的应税花费品来奖赏员工   B、将出厂前的化装品进行化学查验
C、托付加工的应税花费品     D、自行车轮胎
3.依据花费税法律制度的有关规则，交税人外购和托付加工的特定应税花费品，用于继续生产应税花费品的，已交纳的花费税税款准予从应纳花费税税额中抵扣，下列各项中，能够抵扣已交纳的花费税的有（）。
A.外购的已税化装品用于生产化装品
B.托付加工回收的已税玉石用于生产首饰
C.外购的已税白酒用于生产白酒
D.外购的已税烟丝用于生产卷烟
4．不得开具增值税专用发票的景象有()
A．应税销售行动的采购方为花费者个人
B．应税销售行动的采购方为国有企业
C．应税销售行动的采购方为外资企业
D．发作应税销售行动适用减税规则的
E．发作应税销售行动适用免税规则的
5.依据增值税法律制度的有关规则，增值税交税人的下列行动中，应视同销售货品行动征收增值税的有（）。
A.将托付加工的货品分配给股东    B.将自产的货品用于个人花费
C.销售代销货品          D.将采购的货品无偿赠送别人
6下列各项中，归于税务机关的税收管理权限的有（）。
A.延期纳税权          B.税收行政法规拟定权
C.税法履行权          D.提起行政诉讼权
7.税务署理的特征有()
A.主体资历的特定性  B.法律束缚性     C.有偿效劳性
D.两边关系的不对等性  E.税收法律职责的不可以转嫁性
8我国抵消费税的交税环节断定在（ ）。
A、生产环节    B、流转环节  C、进口环节   D、出口环节
9.下列归于征收花费税的产品有( )
A.制品油     B.微单照相机     C.智能手机   
D.实木地板   E.高尔夫球及球具
10. 花费税具有以下（ ）特征。
A、挑选性征收       B、多环节课征制
C、税率、税额的不同性     D、一物多税制
三、答案联系QQ:3326650399 微信：cs80188 熊猫题库（www.188open.com）（每题5分，共20分）
1.简述企业所得税中免税收入项目



2.简述花费税的特色



3.简述税务机关核定企业应交税所得额的方法



4.增值税的免税项目有哪些？



四、计算剖析题（每题10分，共30分）
1.某运送公司，增值税一般交税人，某年6例假营状况如下：
（1）从事运送效劳，开具增值税专用发票，注明运送费450万元
（2）从事仓储效劳，开具增值税专用发票，注明仓储收入150万元
（3）从事装卸效劳，开具增值税专用发票，注明装卸费30万元
（4）租借卡车，获得含税收入60.84万元
（5）在国内购进一辆新卡车，获得增值税专用发票，发票上注明价款80万元，
增值税13.6万元
要求：依据以上材料，计算该公司本期应纳的增值税







2.某啤酒厂（增值税一般交税人）在某交税期内发作下列事务
1)从某粮食经营部门（一般交税人）购进大麦一批，价值250万元（不含税），依法获得增值税专用发票
2)购进其他应税项意图质料，价值50万元（不含税），依法获得增值税专用发票
3）向一般交税人销售啤酒，价值25万元（不贪税），货款己收
4)向某博览会资助价值3200元（不含税）的啤酒
要求：依据以上材料，计算该厂本期应纳增值税额






3.某公司某年生产经营状况如下：
（1）商品销售收入2000万元
（2）国债利息收入15万元
（3）商品销售成本812万元
（4）销售费用、管理费用、财政费用合计78万元
（5）契合法律规则的增值税进项税金260万元，其他流通税金30万元
疑问：依据以上材料计算该公司本年度应纳的所得税额