国家开放大学23秋内部控制形考作业1-3【标准答案】

王老师

形考使命一
试卷总分:100 得分:100
1.内部操控结构期间又称三要素期间，其间不包含（ ）要素。
A.操控环境
B.危险评估
C.管帐系统
D.操控程序
2.2002年美国国会经过的萨奥法案第404条款及有关规则选用的是( ）。
A.内部操控体系
B.内部操控结构
C.内部操控结合结构
D.企业危险管理结合结构
3.对内部操控是一种全员操控了解错误的是( ）。
A.内部操控着重全员参加,人人有责
B.企业的各级管理层和整体职工都应当建立现代管理理念，强化危险认识
C.以主人翁的姿势活跃参加内部操控的树立与施行，并自动承当相应职责
D.被迫地恪守内部操控的有关规则
4.下列内部操控方针中,归于企业获利的基础，一起也是继续经营基础的是（ ）。
A.财物安全方针
B.进步经营的功率和作用方针
C.经营管理合法合规方针
D.推进企业完成开展战略方针
5.内部操控习惯性准则的理论根据是（ ）。
A.最优化理论
B.行动科学理论
C.需求层次理论
D.权变理论
6.在内部操控五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通表里的要害位置的要素是（　 ）。
A.内部环境
B.内部监督
C.操控活动
D.信息与沟通
7.下列内部环境要素中起保障性效果的是（ ）。
A.企业文化
B.内部审计
C.人力资源政策
D.公司管理结构
8.企业按商品、客户、区域等来建立事业部，每一个事业部都是一个有适当自立权的赢利中间，独登时进行平常经营决议计划，各事业部都适当于一个U型企业的安排结构是（ ）。
A.U型结构
B.M型结构
C.H型结构
D.矩阵型结构
9.国有独资企业的兼并、分立、闭幕、添加或许削减注册资本和发行公司债券，有决议权的是（ )。
A.股东大会
B.董事会
C.总司理
D.国有财物监督管理组织
10.在内部资源的剖析中,对企业现有资源的数量和使用功率，以及资源的应变才能等方面的剖析是（ ）。
A.企业资源剖析
B.企业才能剖析
C.中心竞赛力剖析
D.企业资金结构剖析
11.审计战略委员会的开展战略主张计划应提交给（ ）。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.总司理
12.为企业供给精力支柱,提高企业的中心竞赛力,还能够为内部操控有用性供给有力确保是的（ ）。
A.企业的规章制度
B.企业文化
C.管理层的管理理念
D.管理者与职工的关系
13.下列各项中,企业的终极方针是( ）。
A.陈述方针
B.战略方针
C.经营方针
D.合规方针
14.下列目标中，归于生长性成绩方针的是（ ）。
A.资本赢利率
B.销售赢利率
C.赢利增加率
D.成本下降率
15.危险剖析的中心内容是（ )。
A.危险发作的能够性
B.危险影响程度
C.危险函数
D.B两者均是
16.下列归于内部操控结合结构中提出的方针是(　 　）。
A.战略方针
B.经营方针
C.陈述方针　
D.合规方针
E.开展方针
17.归于《企业界部操控根本标准》第四条规则的企业树立于施行内部操控的准则有（ ）。
A.全部性准则
B.重要性准则
C.成本效益准则
D.习惯性准则
E.制衡性准则
18.以下对内部操控的了解错误的是( 　)。
A.内部操控对上市公司来说是有必要的
B.内部操控即是单纯的内部管帐操控
C.内部操控即是内部控制
D.内部操控并不是越严厉越好
E.内部操控拟定后，能够原封不动
19.安排架构的设计准则包含( ）。
A.契合法律法规要求
B.契合开展战略要求
C.契合管理操控要求
D.契合表里环境要求
E.契合公司规章要求
20.下列各项中，归于平衡计分卡法测评的维度有( )。
A.财政层面
B.客户层面
C.内部运营层面
D.外部环境层面
E.学习与生长层面
21.内部操控系统期间是内部操控开展的榜首期间。
22.我国内部操控规则起步的象征是１９８５年１月公布的《中中国人民共和国管帐法》。
23.内部操控的掩盖规模广泛,包括企业一切的事务和事项，包含每个层级和环节。
24.内部操控从时刻次序上看，包含事前操控和过后操控。
25.在内部操控的五个要素中，内部监督在最高部，这表明内部监督是对于内部操控其他要素的,是自上而下的单向检查，是对内部操控的质量进行评估的过程。
26.完善的内部环境是企业界部操控有用性的保障,有用的内部操控又将推动内部环境的不断完善。
27.开展战略是企业在对实际情况和将来趋势进行归纳剖析和科学预测的基础上，拟定并施行的中长时间开展方针和战略规划。
28.社会职责只会添加企业的担负不会给企业带来任何经济利益。
29.能够致使并购重组失利的一个重要缘由是无视企业间的文化区别和理念抵触。
30. 方针设定是企业危险评估的起点，是危险辨认、危险剖析和危险应对的条件。
形考使命二
试卷总分:100 得分:100
1.并不用灭危险源,仅仅危险承当主体发作改动的危险应对战略是（ )。
A.危险搬运
B.危险躲避
C.危险下降
D.危险接受
2.不相容职务别离操控的中心是（ ）。
A.各司其职
B.各负其责
C.和谐协作
D.内部控制
3.对于“三重一大"的处理过程,企业大概（ ）。
A.由董事长或总司理个人独自进行决议计划
B.以单个寻求定见等方法进行决议计划
C.紧迫状况下能够由个人或少量人暂时决议，过后无需向上级陈述
D.实施团体决议计划批阅或许联签制度
4.清晰一切的平常经营活动如销售、收购、生产等需求多少资源以及怎么取得和运用这些资源的方案是（ ）。
A.资本预算
B.财政预算
C.经营预算
D.全部预算
5.作为全部预算的中心环节,关乎预算方针能否完成的要害是（ ）。
A.预算编制
B.预算履行
C.预算操控
D.预算考核
6.股东通过托付署理链对企业进行管理，那么托付署理的中心是（ ）。
A.清晰职责
B.加强监督
C.恰当授权
D.薪酬分配
7.某企业决议研制一种新商品，并要求财政部门编制预算，该预算归于（ ）。
A.经营预算
B.资本预算
C.重视成果
D.现金出入预算
8.常经过计算各目标来衡量偿债才能、盈余才能、运营才能和开展才能的营运剖析方法是（ ）。
A.对比法
B.趋势剖析法
C.比率法
D.归纳剖析法
9.内部传递的信息是不是满意运用者的需求，取决于信息是不是（ ）。
A.安全牢靠
B.及时有关
C.有高价值
D.实在精确
10.信息系统的生命周期中最早构成的陈述是（ ）。
A.系统规划陈述、可行性项目主张书
B.系统剖析陈述
C.系统设计陈述
D.系统阐明书、运用阐明书
11.信息系统开发时，系统测试期间的使命是（ ）。
A.树立信息系统的物理模型
B.方针系统逻辑模型
C.编程和测试
D.用户需求剖析
12.下列方法中，适用于特别需求较少的企业，或许市场上已有老练的产品化软件和系统施行计划的是（ ）。
A.事务外包方法
B.外购调试方法
C.自行开发方法
D.承受赠予
13.下列事务类型中，合适信息系统外包的是（ ）。
A.附加值较低、成本较高的非中心决心系统事务
B.附加值较低、成本较高的中心信息系统事务
C.附加值较高、成本较低的非中心信息系统事务
D.附加值较高、成本较低的中心信息系统事务
14.按途径不一样将沟通分为（ ）。
A.自下而上沟通、自上而下沟通
B.单向沟通、双向沟通
C.内部沟通、外部沟通
D.正式沟通、非正式沟通
15.内部信息沟通是（ ）。
A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通
B.经过正式系统以外的路径进行的沟通
C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业界部的传递与同享
D.企业与利益有关者之间信息的沟通
16.不相容职务首要包含（ ）。
A.授权
B.事务经办
C.管帐记载
D.稽核检查
E.产业保管
17.一般来说，进行盘点清查的财物规模包含( ）。
A.库存现金
B.有价证券
C.固定财物
D.收据
E.存货
18.合同事务的一般流程分为（ )两个期间。
A.合同缔结
B.合同批阅
C.合同实行
D.合同结算
E.合同免除
19.内部信息传递至少包含（ )。
A.信息输入期间
B.信息输出期间
C.信息构成期间
D.信息运用期间
E.信息剖析期间
20.外部沟通应要点重视的范畴有（ ）。
A.企业与出资者和债务人的沟通
B.企业与客户的沟通
C.企业与供给商的沟通
D.企业与中介组织的沟通
E.企业与监督组织的沟通
21.一般来说，在对赢利发生影响的各要素中，灵敏性程度最低的是单价。
22.丢失按捺是指在事端发作前，采纳办法削减丢失发作规模或丢失程度的行动。
23.尽管资本的调度权按规则归于总管帐师，但总司理能够直接告诉出纳将资金借给其他企业。
24.小型企业因事务量较少，应恰当兼并削减有些岗位。出纳人员可恰当兼任收入、费用、债券债款账意图挂号工作。
25.财物清查一般要求采纳定时清查和抽样查询相结合的方式，每个管帐年度财政管帐陈述之前要进行一次全部的产业清查。
26.当前，国资委引进EVA对中心企业担任人的经经营绩进行考核，这是选用管帐基础目标作为绩效考评目标的绩效考核形式。
27.传递的信息以不一样方式或载体出现，其间关于企业最为重要的、最遍及的信息传递方式即是内部陈述。
28.《信息和有关技术的操控方针》（COBIT）是一个根据IT管理概念的、面向IT管理完成攻略和审计规范，被以为是COSO结构的弥补结构。
29.信息系统不相容职务触及的人员能够分为三类：系统开发建设人员、系统管理和保护人员、系统操作运用人员。

完结性考核
试卷总分:100 得分:100
1.内部操控结构期间又称三要素期间，其间不包含（ ）要素。
A.操控环境
B.危险评估
C.管帐系统
D.操控程序
2.在COSO内部操控结构中，归于其他内部要素根基的是( ）。
A.信息与沟通
B.督查
C.操控环境
D.操控活动
3.对内部操控是一种全员操控了解错误的是( ）。
A.内部操控着重全员参加,人人有责
B.企业的各级管理层和整体职工都应当建立现代管理理念，强化危险认识
C.以主人翁的姿势活跃参加内部操控的树立与施行，并自动承当相应职责
D.被迫地恪守内部操控的有关规则
4.内部操控习惯性准则的理论根据是（ ）。
A.最优化理论
B.行动科学理论
C.需求层次理论
D.权变理论
5.下列内部环境要素中起保障性效果的是（ ）。
A.企业文化
B.内部审计
C.人力资源政策
D.公司管理结构
6.国有独资企业的兼并、分立、闭幕、添加或许削减注册资本和发行公司债券，有决议权的是（ )。
A.股东大会
B.董事会
C.总司理
D.国有财物监督管理组织
7.审计战略委员会的开展战略主张计划应提交给（ ）。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.总司理
8.下列各项中,企业的终极方针是( ）。
A.陈述方针
B.战略方针
C.经营方针
D.合规方针
9.下列目标中，归于生长性成绩方针的是（ ）。
A.资本赢利率
B.销售赢利率
C.赢利增加率
D.成本下降率
10.危险剖析的中心内容是（ )。
A.危险发作的能够性
B.危险影响程度
C.危险函数
D.B两者均是
11.并不用灭危险源,仅仅危险承当主体发作改动的危险应对战略是（ )。
A.危险搬运
B.危险躲避
C.危险下降
D.危险接受
12.不相容职务别离操控的中心是（ ）。
A.各司其职
B.各负其责
C.和谐协作
D.内部控制
13.对于“三重一大"的处理过程,企业大概（ ）。
A.由董事长或总司理个人独自进行决议计划
B.以单个寻求定见等方法进行决议计划
C.紧迫状况下能够由个人或少量人暂时决议，过后无需向上级陈述
D.实施团体决议计划批阅或许联签制度
14.作为全部预算的中心环节,关乎预算方针能否完成的要害是（ ）。
A.预算编制
B.预算履行
C.预算操控
D.预算考核
15.股东通过托付署理链对企业进行管理，那么托付署理的中心是（ ）。
A.清晰职责
B.加强监督
C.恰当授权
D.薪酬分配
16.下列不归于合同操控办法的是（ )。
A.赞同归口管理
B.树立分级授权管理制度
C.约束挨近
D.清晰责任分工
17.常经过计算各目标来衡量偿债才能、盈余才能、运营才能和开展才能的营运剖析方法是（ ）。
A.对比法
B.趋势剖析法
C.比率法
D.归纳剖析法
18.内部传递的信息是不是满意运用者的需求，取决于信息是不是（ ）。
A.安全牢靠
B.及时有关
C.有高价值
D.实在精确
19.下列方法中，适用于特别需求较少的企业，或许市场上已有老练的产品化软件和系统施行计划的是（ ）。
A.事务外包方法
B.外购调试方法
C.自行开发方法
D.承受赠予
20.内部信息沟通是（ ）。
A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通
B.经过正式系统以外的路径进行的沟通
C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业界部的传递与同享
D.企业与利益有关者之间信息的沟通
21.以下对内部操控的了解错误的是( 　)。
A.内部操控对上市公司来说是有必要的
B.内部操控即是单纯的内部管帐操控
C.内部操控即是内部控制
D.内部操控并不是越严厉越好
E.内部操控拟定后，能够原封不动
22.下列各项中，归于平衡计分卡法测评的维度有( )。
A.财政层面
B.客户层面
C.内部运营层面
D.外部环境层面
E.学习与生长层面
23.企业设定事务层面貌标需求通过( ）四个期间。
A.设定事务层面貌标
B.拟定完成方针的战略规划
C.当令更新事务活动的方针
D.装备资源以确保事务层面貌标顺畅完成
E.分化事务方针并下达
24.不相容职务首要包含（ ）。
A.授权
B.事务经办
C.管帐记载
D.稽核检查
E.产业保管
25.一般来说，进行盘点清查的财物规模包含( ）。
A.库存现金
B.有价证券
C.固定财物
D.收据
E.存货
26.内部信息传递至少包含（ )。
A.信息输入期间
B.信息输出期间
C.信息构成期间
D.信息运用期间
E.信息剖析期间
27.内部操控系统期间是内部操控开展的榜首期间。
28.危险偏好和危险忍耐度是在内部操控结合结构中提出来的。
29.内部操控从时刻次序上看，包含事前操控和过后操控。
30.进步经营的功率和作用方针是内部操控的最高方针，也是终极方针。
31.经营环境剖析最常用的东西是五力剖析模型,用以断定企业内行业中的竞赛优势和职业能够到达的终究资本报答率。
32.社会职责只会添加企业的担负不会给企业带来任何经济利益。
33.危险能够性剖析的成果一般有五种，其间“能够”意味着在大都状况下能够发作。
34.财物清查一般要求采纳定时清查和抽样查询相结合的方式，每个管帐年度财政管帐陈述之前要进行一次全部的产业清查。
35.当前，国资委引进EVA对中心企业担任人的经经营绩进行考核，这是选用管帐基础目标作为绩效考评目标的绩效考核形式。
36.战略管理绩效考评形式与管帐基础绩效考评形式比较不只思考了债款成本，并且思考了资本成本。
37.传递的信息以不一样方式或载体出现，其间关于企业最为重要的、最遍及的信息传递方式即是内部陈述。
38.企业做决议计划时需求供给有关预测性的信息，信息越多越好，不必思考传递成本等，由于信息无成本。
39.信息系统自行开发的需求剖析期间中，根据需求文档进行设计（含需求改变设计）前，应当评定其可行性，由需求提出人和编制人签字承认,并经事务部门与信息系统归口管理部门担任人批阅。
40.信息系统不相容职务触及的人员能够分为三类：系统开发建设人员、系统管理和保护人员、系统操作运用人员。
41.沟通是双向的，信息传递者在传递信息下一任务并没有完毕，还应活跃从信息承受者那里获取反应信息,以推进信息获取质量的改善和信息传递程序的优化。
30.沟通是双向的，信息传递者在传递信息下一任务并没有完毕，还应活跃从信息承受者那里获取反应信息,以推进信息获取质量的改善和信息传递程序的优化。