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国开《纳税基础与实务》形考任务4辅导资料

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发表于 2023-11-30 08:35:01 | 显示全部楼层 |阅读模式
1. 个人不在公司任职,仅在公司担任董事职务而获得的董事费收入,归于( )。
A. 劳务酬劳所得 B. 特许权运用费所得 C. 薪酬薪水所得 D. 其他所得
2. 下列利息、股息、盈利所得应当征收个人所得税的是( )。
A. 国库券利息 B. 国家发行的金融债券利息 C. 个人获得的储蓄存款利息 D. 企业的债券利息
3. 个人将其所得向教学事业和其他公益事业捐献,能够从应交税所得额扣减的份额最高为。( )
A. 10% B. 15% C. 20% D. 30%
4. 个人所得税法规则,自行申报交税时在中国境内两处或两处以上获得应交税所得的,其交税地址的挑选是( )。
A. 收入来历地 B. 税务局指定地址 C. 交税人户籍地点地 D. 交税人挑选并固定一地申报交税
5. 王某获得稿费20 000元,讲课费4 000元。依据税法规则,王某应交纳个人所得税( )元。
A. 2 688 B. 2 880 C. 3 840 D. 4 800
6. 或人2010年2月10日来华工作,2011年3月17日离华,2011年4月14日又来华,2011年9月26日离华,2011年10月9日又来华,2012年5月离华回国。则该交税人( )。
A. 2010年度为居民交税责任人,2011年度为非居民交税责任人 B. 2011年度为居民交税责任人,2010年度为非居民交税责任人 C. 2010、2011年度均为非居民交税责任人 D. 2010、2011年度均为居民交税责任人
7. 下列所得项目中,计算税额时享用减征必定份额个人所得税的项目是( )。
A. 稿费所得 B. 利息、股息和盈利所得 C. 偶尔所得 D. 劳务酬劳所得
8. 个人进行公益救助性质的捐献时,计算个人所得税税额时可作如下扣减:( ) 。
A. 可扣减应税收入的3% B. 可扣减应税收入的30% C. 限额扣减,除规则全额扣减外,其他最多可扣减不超越交税人申报的应交税所得额的30% D. 可彻底扣减
9. 下列个人所得税计算应交税所得额时,采纳定额与定率相结合扣减费用的是( )。
A. 个别工商户的生产经营所得 B. 薪酬薪水所得 C. 劳务酬劳所得 D. 偶尔所得
10. 下列应税项目中,不适用代扣代缴方法交税的是( )。
A. 薪酬薪水所得 B. 稿费所得 C. 个别户生产经营所得 D. 劳务酬劳所得
11. 下列各项中,应当交纳土地增值税的是( )
A. 承继房地产 B. 以房地产作典当向银行借款 C. 出售房屋 D. 租借房屋
12. 下列车船能够免征车船税的是( )
A. 在机场、港口等内部场所行进或作业的车船 B. 外商出资企业汽车 C. 政府机关工作用车辆 D. 武警部队专用车船
13. 下列车船不需交纳车船税的是( )。
A. 载客汽车 B. 机动船 C. 非机动车 D. 非机动驳船
14. 下列归于契税交税责任人的是( )
A. 土地、房屋抵债的抵债方 B. 房屋赠与中的受赠方 C. 房屋赠与中的赠与方 D. 土地、房屋出资的出资方
15. 下列各项中,归于资源税纳税规模的有( )
A. 人工原油 B. 洗煤、选煤 C. 固体盐 D. 煤矿生产的天然气
16. 交税人将房产租借的,按照房产房钱收入计征房产税,税率为( )。
A. 1.2% B. 12% C. 10% D. 30%
17. 企业签定的合同贴印花税票的时刻是( )
A. 签定时 B. 收效时 C. 运用时 D. 停止时
18. 我国现行土地增值税实施的税率归于( )
A. 份额税率 B. 差额税率 C. 定额税率 D. 超率累进税率
19. 乡镇土地运用税的计税根据是( )。
A. .交税人运用土地而发生的收益 B. 交税人因地理方位不一样而发生的级差收入 C. 交税人租借场所而获得的房钱收入 D. 交税人实践占用的土地上积
20. 下列各项中不归于资源税纳税规模的是( )
A. 与原油一起挖掘的天然气 B. 煤矿生产的天然气 C. 挖掘的天然原油 D. 生产的海盐原盐
21. 王先生为某企业行政人员,2011年9月获得薪酬4200元( ),则下列处理正确的有( )
A. 企业负有代扣薪酬、薪水个人所得税的责任 B. 企业应代扣张先生薪酬、薪水个人所得税21元 C. 企业计提薪酬薪水时编制管帐分录: 借:管理费用 4200 贷:敷衍员工薪酬 4200 D. 发下班资并代扣个人所得税时编制管帐分录: 借:敷衍员工薪酬 4200 贷:银行存款 4179 应缴税费--代扣个人所得税 21
22. 李工程师向一家公司供给一项专利运用权,一次获得收入50000 元,则下列处理正确的有( )
A. 公司负有代扣李工程师个人所得税的责任 B. 公司应代扣李工程师个人所得税8000 元 C. 公司采购专利时编制管帐分录: 借:管理费用 50000 贷:应缴税费--代扣代缴个人所得税 8000 库存现金 42000 D. 实践上缴代扣的个人所得税时编制管帐分录: 借:应缴税费--代扣代缴个人所得税 8000 贷:银行存款 8000
23. 下列各项所得中,可免征个人所得税的是( )。
A. 居民银行储蓄存款利息 B. 个人告发、协查各种违法违法行动而取得的奖金 C. 采购足球彩票时,取得的中奖所得 D. 事业单位自行规则发放的各种补助或补贴
24. 下列各项中,归于个人所得税居民交税人的是( )。
A. 在中国境内无居处,但一个交税年度中在中国境内寓居满1年的个人 B. 在中国境内无居处且不寓居的个人 C. 中国境内无居处,而在境内寓居超越6个月不满1年的个人 D. 在中国境内有居处的个人
25. 关于劳务酬劳所得,下列说法正确的是( )。
A. 劳务酬劳所得按次交纳个人所得税 B. 一项劳务活动继续进行的,以一个月内获得的收入为一次 C. 同一项劳务活动,跨区域继续进行的,大概别离计算 D. 同一项劳务活动,即便是跨区域继续进行的,也大概以一个月为一次
26. 交税人的下列开销,不得作为城建税计税根据的是( )。
A. 查补的"三税"税额 B. 偷漏"三税"被处的罚款开销 C. 欠缴"三税"付出的滞纳金 D. 被查补的城建税税额
27. 加工承包合同的计税根据包含( )。
A. 加工或承包收入 B. 受托方供给的原资料金额 C. 受托方供给的辅助资料金额 D. 托付方供给的原资料金额
28. 下列各项中,归于土地增值税交税人的有( )。
A. 缔造房屋的施工单位 B. 出售房产的中外合资房地产公司 C. 转让国有土地运用权的事业单位 D. 房地产管理的物业公司
29. 下列各项中,能够免征乡镇土地运用税的是( )。
A. 机场飞翔区用地 B. 财务部门拨付事业经费单位的食堂用地 C. 中外合资企业用地 D. 名胜奇迹场所建立的照相馆用地
30. 归于每件5元征收印花税的权力答应证照为( )。
A. 商标示册证 B. 专利证 C. 土地运用证 D. 工商经营执照
31. 下列各项中,关于资源税交税责任发作时刻的表述正确的有( )
A. 选用分期收款结算方法销售应税商品的,为宣布应税商品的当天 B. 选用预收货款结算方法销售应税商品的,为收到预收款的当天 C. 自产自用应税商品的,为移交运用应税商品的当天 D. 扣缴责任人代扣代交税款的,为付出首笔货款的当天
32. 依据乡镇土地运用税暂行法令规则,下列区域中,开征乡镇土地运用税的有( )。
A. 城市 B. 县城建制镇 C. 乡村 D. 工矿区
33. 下列各项中,能够享用契税免税优惠的有( )
A. 乡镇员工自己采购产品住宅 B. 政府机关接受房屋用于工作 C. 遭受天然灾祸后从头采购住宅 D. 军事单位接受房屋用于军事设施
34. 下列以成交报价为根据计算契税的有( )
A. 土地运用权赠与 B. 土地运用权出让 C. 土地运用权交流 D. 土地运用权转让
35. 计算土地增值税额时能够扣减的项目包含( )
A. 获得土地运用权所付出的金额 B. 修建装置工程费 C. 公共配套设施费 D. 转让房地产有关的税金
36. 个人将其所得经过中国境内的社会集体、国家机关向教学和其他社会公益事业以及遭受严峻天然灾祸区域、贫穷区域捐献,捐献额未超越交税责任人申报的应交税所得额30%的有些,能够从其应交税所得额中扣减。
A. 对 B. 错
37. 薪酬、薪水所得适用超量累进税率,特许权运用费所得与产业转让所得适用份额税率。( )
A. 对 B. 错
38. 交税人年终一次性获得对企事业单位的承揽经营、承租经营所得的,自获得所得之日起30日内处理交税申报。
A. 对 B. 错
39. 交税人在中国境外一个国家或区域实践现已交纳的个人所得税额,高于按规则计算出的该国家或区域扣减限额的,其超越有些,不得在本年度或今后年度扣减。( )
A. 对 B. 错
40. 劳务酬劳收入适用20%的份额税率,其应交税所得额超越5万元的有些,加征十成。
A. 对 B. 错
41. 两个或两个以上的交税人一起获得同一项所得的,能够对每个人分得的收入别离减除费用,并计算各自应纳的税款。( )
A. 对 B. 错
42. 对在中国境内有居处和个人一次获得数月奖金或年终加薪、劳动分红,对上述个人所获得的奖金,可独自作为一个月的薪酬、薪水所得计算交税。因为对每月的薪酬、薪水所得计税时已按月扣减了费用,因而,对上述奖金一概不再减除费用,全额作为应交税所得额直接按适用税率计算应交税款。
A. 对 B. 错
43. 对劳务酬劳所得一次收入畸高的,能够实施加成征收个人所得税。
A. 对 B. 错
44. 一般状况下,具有而且管理车船的单位和个人是同一的,交税人既是车船的管理人,又是车船的具有人,可是如车船的具有人或管理人未交纳车船税,由运用人交纳
A. 对 B. 错
45. 企业发作分立、兼并和联营等改变后,凡毋须从头进行法人挂号的企业原有资金账簿,已贴印花税票继续有用。( )
A. 对 B. 错
46. 在计算土地增值税时,对从事房地产开发的交税人销售运用过的旧房及修建物,仍可按获得土地运用权所付出的金额和房地产开发成本金额之和的20%加计扣减。
A. 对 B. 错
47. 现行房产税的纳税规模包含乡村。( )
A. 对 B. 错
48. 车船税的纳税规模不包含非机动车。( )
A. 对 B. 错
49. 印花税的税率有两种方式,即份额税率和定额税率。加工承包合同适用份额税率, 税率为0.5‰,经营账簿适用定额税率,税额为每件5 元。( )
A. 对 B. 错
50. 现行税法规则,产业一切人将产业赠送给政府、社会集体、校园、社会福利单位所立书据免征印花税。( )
A. 对 B. 错
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