国开电大《税务会计》形考任务1-2辅助资料

王老师

形考使命一
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以下各项不得在税前扣减的有()
企业将挖掘的原矿用于生产非应税商品，应交纳的资源税应借记（ ）账户
某公司出口产品一批，国外口岸CFR报价折合公民币150万元，其间运费10万元，出口关税税率10%，则应纳出口关税（ ）元
某公司为一般交税人，组织地点地天津，1月1日将新置办的北京某处房产租借，按一般计税方法计税，并一次性收取全年房钱109万元，则该公司应向组织地点地申报交纳增值税（ ）万元。
某居民企业上一年6月采购机器设备一台，原值300000元，估计净残值50000元，管帐上选用年数总和法计提折旧，估计运用年限5年，假定不契合加快折旧优惠政策，不思考其他状况，该企业本年申报企业所得税时应调增应交税所得额（ ）元
以下各项在零售环节加征花费税的是（ ）
依据我国现行税法规则，以下各项中归于免税收入的有()
以下各项适用9%增值税税率的有()
某企业当年发作与生产经营活动有关的事务款待费开销为10万元，当年商品销售收入为1000万元，赢利为500万元，假定不思考其他事项，则该企业进行当年企业所得税交税申报时（ ）
当前我国实施的是（ ）增值税
某公司适用加计75%税收优惠政策，当年发作符台加计扣减条件的研制费用如下:人工费用500万元，直接投入资料费用200万元，折旧费用50万元，新商品设计费150万元，技术图书材料费等其他费用120万元。不思考其他要素，依据上述材料，该公司可加计扣减的其他费用限额为（ ）万元。
某外购公司当月购进产品一批，获得的增值税专用发票注明的价款为100万元、增值税13万元，另付出运费1090元，获得增值税专用发票。当月，将该批产品的60%出口，FOB报价为80万元。假定出口退税率为11%，不思考其他要素，则增值税出口退税额为（ ）元。
某外贸企业从某日化厂购进化装品出口，购进时增值税专用发票和花费税专用缴款书列明的购进单价为80元，数量为3000支，花费税额是36000元，本期出口购入的该批化装品2000支，FOB报价200000元。则花费税出口退税额为（ ）元
某糕点厂为增值税一般交税人，当月从农业生产者收买粮食一批，开具的收买发票注明的金额为100万元，当月悉数用于生产糕点，则该批粮食可抵扣进项税额为（ ）万元。
进口货品的完税报价包含()
能够不经过应缴税费核算的税种有()
企业出口货品免退税的请求方法包含()
某企业当年赢利总额为1000万元，当年对外公益性捐献商品一批，商品成本为100万元，市场价格为200万元，增值税税率为13%，假定不思考其他事项，该企业申报当年企业所得税时（ ）
某汽车租借公司7月1日与客户签定汽车租借合同，租借期为7月1日至8月31日。7月1日该汽车租借公司一次性收取客户10万元房钱，并于8月31日为客户开具增值税专用发票。对于该笔买卖，该汽车租借公司增值税交税责任承认时点为（ ）
增值税的类型包含()
以下各项实施从量定额计征资源税的是（ ）
某公司用自产高档化装品赔偿所欠供给商货款100万元，当月该化装品均匀价格80万元（ ），最高价格90万元（ ），则该公司应交纳花费税（ ）元
从计税原理视点，增值税的计税根据是交税人销售产品或供给劳务效劳的（ ）
企业付出的税款滞纳金应当借记（ ）账户
以部属于花费税纳税规模的有()
关于资源税，以下各项叙说正确的有()
税务管帐的根本方针是（ ）
以下各项只在零售环节纳税的有()
交税对象的计量规范是（ ）
外贸企业购进货品出口后，应退花费税应当贷记（ ）账户

形考使命二
以下税种设有税意图是（ ）
可以供给涉税管帐信息的管帐系统有( )
外贸企业购进货品出口后，按规则计算的应退税额应当贷记（ ）账户
房地产开发企业销售产品房应交纳的土地增值税记入（ ）账户
某独立矿山当月销售自采原矿1000吨，价格为60元/吨;又将有些自采的铁矿石原矿当选为精矿石，当月销售精矿石2000吨，价格为200元/吨。假定铁矿石原矿与精矿的换算比为3:1，资源税税率为4%。该矿山当月应交资源税（ ）元
以下( )项目所得免缴企业所得税
以下各项适用6%增值税税率的有( )
以下各项归于花费税复算计税的有( )
甲公司向乙公司转让专利权一项，成本60万元，已摊销10万元，已提减值预备1万元，转让报价50万元，甲公司增值税税率为9%。已知印花税税率为0.5‰，则乙公司（ ）
以下各项在批发环节加征花费税的是（ ）
关税的优惠政策类型包含( )
某公司进口白酒1000瓶（ ），进口关税完税报价为100元/瓶，进口关税税率为10%，增值税税率为13%，则该公司应交纳的花费税为（ ）元
某企业1月份销售防盗门并担任装置，共获得含税价款10万元，其间装置费用1万元，则该企业1月份销项税额为（ ）元
企业应交纳的以下( )等税种，应借记税金及附加。
以下各项归于不纳税收入的有( )
甲公司将其具有的一项非专利技术转让给乙公司，获得转让价款1200万元，转让当日该非专利技术账面成本为450万元（ ），转让过程中付出有关税费65万元。甲公司适用的所得税税率为25%，不思考其他事项，甲公司应纳企业所得税为（ ）万元
企业将自产应税花费品用于( )的状况下，应按同类应税花费品的最高销价格格为计税根据计算应纳花费税额。
某酒厂将新研发生产的某种新式白酒200瓶（ ）作为福利发放给员工，成本为20000元，无同类商品价格，成本赢利率为10%，则该酒厂应交纳的花费税为（ ）元
以下各项归于税务管帐准则的有( )
某外贸公司当月选用进料加工复出口方法进口免税原资料一批，CIF报价为100万元，以120万元销售给国内某工厂加工复出口商品，当月加工结束后回购，不含税价款150万元，获得增值税专用发票。当月该批商品悉数出口，FOB报价为200万元。原资料、商品的增值税税率均为13%，商品出口退税率为11%。依据上述材料，该外贸公司出口货品退税额为（ ）元。
企业付出的税款滞纳金应当借记（ ）账户
以部属于资源税交税规模的有( )
某进口产品我国口岸的CFR报价为100万元公民币，保险费率3‰，进口关税税率为5%，则进口关税为（ ）元
我国增值税的纳税规模包含( )
某企业为一般交税人，当月销售不需用的机器设备一台（ ），获得价款10万元（ ），则销售该设备应交纳增值税（ ）元
个人所得税专项扣减包含( )
某乳制品公司为增值税一般交税人，当月销售1000吨乳制品（ ），其主经营务成本为300万元，农商品耗用率为80%，则当期答应抵扣农商品增值税进项税额为（ ）
（ ）是区别不一样税种的象征
以下应当交纳个人所得税的有( )